我们国有一些地区为了促进本地经济的发展,从而制定一系列的税收优惠政策,地方留成返还政策,简化税收征管办法等行为,来吸引企业的入驻在这个区域税收征管。范围内注册的企业,可以充分利用这些税收优惠政策,从而大幅度减轻税负,这个行政区域就称之为“税收洼地”。

如何利用税收洼地为企业节税?

作者:金不换财务

栏目:税收筹划

发布时间:2021年08月25日 17:49

随着国家对企业经营者税收增加,我们也是可以利用税收洼地为企业节税的,不过用税收洼地节税的方法,近年来也是越来越多的企业家所知道。对于企业的税收增多利润减少下,有哪位创业者面对税收洼地能不动心!下面内容,小编就来带大家进行了解,如何利用税收洼地为企业节税?

如何利用税收洼地为企业节税?

一般来说,我们需要了解税收洼地在哪些地方,这也好进行企业的发展规划进行布局。具体的收洼地内容如下:

1. 什么是税收洼地?

在一些特定的行政区域,区域内政府为了吸引企业入驻,扩充本地税收来源,促进本地经济的发展,从而制定一系列的税收优惠政策,地方留成返还政策,简化税收征管办法等行为,来吸引企业的入驻在这个区域税收征管。范围内注册的企业,可以充分利用这些税收优惠政策,从而大幅度减轻税负,这个行政区域就称之为“税收洼地”。

案例:某连锁超市在全国各地都有门店,由各门店自行采购,税负率很高。如果在税收洼地成立贸易公司,由贸易公司统一采购后再供给各门店,就可以达到节税的目的。

2. 税收洼地是如何形成的

根本原因是全国各地经济发展不平衡。

3. 税收洼地对企业减免类型

主要有三大类:税收减免、核定征收、财政奖励。

税收洼地是怎么节税的?

税收洼地的税收优惠主要体现在以下两点:

1. 地方留存奖励

地方留存部分增值税:30%—70%财政奖励;地方留存部分所得税:30%—70%财政奖励。

2. 核定征收

利用核定利润率的方法来计算公司制的企业所得税或合伙制、个人独资的个人所得税。

税收洼地的使用:

独立主体经营 重建商业模式或组织架构。

1. 职能分离:企业内部组织架构进行改造(海底捞、移动通讯)

2. 贸易平台:适合贸易型企业和生产型企业。

3. 转移定价进行税收筹划

如何利用税收洼地为企业节税?

税收洼地有什么风险?

1. 合法性风险

《税收征管法》等对合法性的要求:税务的开征、停征、减税、免税、退税、补税要依照法律规定执行,任何机关单位不得违反法律行政法规的规定,擅自作出与法律和行政法规相抵触的决定。

税收优惠政策是法定的:不要钻税务漏洞,不要曲解与滥用法定程序:按照法定程序去申请。

2. 政策稳定性

税收洼地就是中央和地方各种政策叠加形成的一个结果。

中央层面:鼓励各个地方自己动手,丰衣足食 地方层面。

3. 招商引资的要求

合同约束条款 税收贡献要求 其他招商要求。

4. 地方政府信用问题

缺乏契约精神,不按合同办事 地方执法不当,滥用规则、收保护费等口头承诺

5. 核定征收的风险

不符合国家税收政策导向; 税务机关的核定行为被复议机关或人民法院否定; 有无核定通知书:不符合国家税收导向; 是哪一种核定:定期定额(针对个体户)、核定征收率、核定应纳税额所得率; 核定征收针对规模小的企业。

6. 本体企业自身情况

必须基于业务的真实性; 商业合理性及合理的利润率; 本体企业的税务不合规:本身纳税是否有问题,有没有股权不清晰的情况。

7. 其他

税收返还周期长:地方政府诚信度等情况。

综合上述,我们可以了解到如何利用税收洼地为企业节税?相关内容。同时,我们企业在选择税收洼地,也要知道有什么风险?这样可以让企业合法规定的情况下进行节税,更有利于企业长远发展。

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