企业与个人公司式工作窒想要零申报我们是指在税务机关办理了税务登记的纳税企业和公司、扣缴义务企业、公司个人当期未发生应税行为,我们要按照国家税收法律规定、行政法规和规章流程去申报,纳税企业和公司/个人应向税务机关办理零申报手续,要并注明当期无应税事项。

税务零申报六大误区与小规模纳税人如何零申报报税

作者:金不换

栏目:税收筹划

发布时间:2021年05月18日 16:44

企业与个人公司式工作窒想要零申报我们是指在税务机关办理了税务登记的纳税企业和公司、扣缴义务企业、公司个人当期未发生应税行为,我们要按照国家税收法律规定、行政法规和规章流程去申报,纳税企业和公司/个人应向税务机关办理零申报手续,要并注明当期无应税事项。

企业与个人公司在零申报的情况下,零申报的公司式纳税人是不需要对国家进行
税务缴纳,如果公司是长期零申报就属于企业异常申报状态,在这种情况下有可能会被列入重点监控对象,而且在这种长期的零申报情况下是会出现税收风险呀!下面内容带大家了解税务零申报中都有那些六大误区,如果你了解这六种零申报六大误区会有助你避免税收的“深坑”。

税务零申报

税务零申报误区一:不要直接零申报免税收入

问题:有好多的企业和小规模纳税人零申报最常见的就是属于增值税减免行业,都已经办理了减免税备案,企业与小规模纳税人一般直接零申报。

回答:如果是这种情况是不可以直接进行零申报,我们需要按照税收法律规定办理增值税减免备案额为零,之后就要向税务机关如实情况申报,企业报税零申报流程具体方式是要应当将当季度免税收入填入申报表第十二栏其他免税销售额内。


税务零申报误区二∶当前无缴纳税款就直接做零申报

问题:企业公司零申报与小规模纳税人,企业要当季销售收入为130,000元,又符合税收法律中的小微企业增值税免税优惠政策,都会直接零申报。

回答:小规模纳税人不用缴纳税款是不等于零申报,企业是在享受税收法律优惠政策的同时要向税务机关做相关的税收真实申报。公司报税零申报怎么报如何正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第10栏次如实填写真实的享受免税优惠的数额。


公司报税零申报怎么报



税务零申报误区三∶当前报期未发生收入就直接做零申报

问题:有一些企业刚开业,就会购进公司所需耗材设备原材料获得增值税发票进项数5份,进项数发票税额为8,500元以进行了认证,但是公司在目前没有任何的收入,请问这种情况可以零申报吗?

回答:是不行的,这种情况直接办理零申报,企业因为存在有进项税额,就会导致未抵扣进项税额逾期抵扣就会导致无法进行抵扣,所以如何零申报报税正确处理方式是在申报表对应的销售额填写“0”,要把当期已认证的进项税额填入申报表,从而有产生期末留抵税额就要在下期继续抵扣。



税务零申报误区四:有了预先缴纳税款后就直接做零申报

问题:我们公司属于增值税小规模的纳税人,比如当前季度所提供建筑服务取得的不含税收入并未超额且代开了增值税专用发票,已经缴纳了相关的税款。

回答:小规模纳税人在这种情况下, 是不能做税务零申报。小规模纳税人税务零申报怎么操作才是正确的处理方法要在申报表中规定栏目填写销售收入, 网上申报系统会自动生成企业已经缴纳的税款从而进行冲抵。


如何零申报报税



税务零申报误区五:在企业长期亏损的情况,企业所得税进行为零

问题:如果企业因为经营问题长期亏损,没有企业所得税应缴纳税款的情况下,纳税人都会直接进行企业所得税零申报,这种情况下可以做企业零申报吗?

回答:这样报税是不行的,因为企业在长期的亏损是可以向以后十个纳税年度结转弥补的,如果企业在第二年或者第三年有一些盈利就要弥补之前的年度亏损,那么企业之前进行的零申报,那么以后出现亏损是不能用于弥补。



税务零申报误区六:企业已经有收入但是没有开具发票,直接进行零申报

问题:企业一般纳税人零申报,企业在当月取得增值税应税销售额300万元, 但是未有给购货方开具相应的税务发票,这样可否直接进行零申报。

回答:是不可以。在企业取得未开票收入也要如实申报,这样不仅要补缴当期税款, 还要加收滞纳金。企业应当把当期收入300万元填入未开票收入项中,还要按税收规定缴纳税款。

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