由于税收是每个国家的主要收入,在中国也不例外也是国家的主要财政收入来源,不过在我们的日常生活中,平常所购的日常用品也是需要涉及到税收等多方面的收取。比如在购买商品要缴纳消费税的时候,同样我们的生产企业也需要缴纳相应的税额。

一般企业与小规模企业需要缴纳的税收有哪些?

作者:金不换

栏目:税收筹划

发布时间:2021年06月25日 17:36

由于税收是每个国家的主要收入,在中国也不例外也是国家的主要财政收入来源,不过在我们的日常生活中,平常所购的日常用品也是需要涉及到税收等多方面的收取。比如在购买商品要缴纳消费税的时候,同样我们的生产企业也需要缴纳相应的税额。企业税有哪些种类需要缴纳?普通企业与小规模企业需要缴纳税收有哪些?下面金不换财务带大家进行相关了解一下税收知识。

一般企业需要缴纳的税收有哪些

一般企业需要缴纳哪些税?

1、企业增值税

2、企业收入所得税

我们企业的所得税计算方式:为应纳企业所得税为利润总额乘以25%。不过我们国家也会对一些高新技术企业或者公司条件符合有关规定的给予相应的优惠政策。说明我们的企业税收率是可以降到了15%的,但如果是符合一定有关条件的小微企业也可以给予税率降到10%。

3、企业员工个人所得税

事实上,我们的个人所得税的适用范围是所有的税收比较广。企业员工个人的工资薪金只是个人所得税的其中一种税收类型。这种税收更多的是针对我们的个体工商户的经营活动收入、分红收入、企事业单位承包经营收入、租赁经营收入、劳动报酬收入等类型上的征收。

4、印花税是什么?

我们企业需要支付的印花税=总收入× 0.03%。

其中,印花税是一项非常重要的税种,因为具有对税收的调节作用。印花税的税率主要依据相应减轻企业的税负、分担税负的原则。因此,与其他的税种相比起来,印花税的税率相对是比较低的。例如,企业办理营业执照只需5元,房屋租赁合同按租赁总金额的千分之一进行计算收取印花税。

5、企业所在地区教育附加税费

教育附加费的计算方式:地方教育费附加=需交的增值税× 2%的税率。

6、工会筹备金

这种类型的预备费主要由我们的企业成立之后一年进行支付。具体要什么样的计算方法呢?一般根据相关规定是企业的个人工资的2%进行收取。

7、城市维护建设税

这种类型的税收的主要的计算方式是:城市维护建设税=(增值税+营业税+消费税)*城市维护建设税税率,城市维护建设税税率:纳税人位于市区的,一般税率为7%。

8、水利基金税率

企业需要付的水利基金计算方式是:应付水利资金=企业收入× 0.08%,就是需要付的税。

9、残疾人社会保障基金

一般企业成立三年后,都需要缴纳的残疾人社会保障基金。这种类型的税收是需要根据企业的员工人数来计算,不过,这种类型的税每年标准基本是不一样。企业要按规定的每年标准进行缴纳交。

10、教育费附加

企业的教育费附加税的计算方式是:应交增值税× 3%税率=教育附加费用。

一般企业需要缴纳的税收有哪些

小企业需要缴纳的税收有哪些?

1、小企业增值税按销售总收入的3%进行缴纳。

2、城市建设税按照小企业已缴纳增值税的7%缴纳。

3、教育费附加按缴纳增值税的3%来缴纳。

4、小企业所在的地方教育费附加税按已缴纳增值税的2%缴纳。

5、小企业印花税:根据购销合同,为贴花购销金额的万分之三。记账账簿按5元/册(按每年使用费用)支付。每年需要按“实收资本”和“资本公积”之和的5%来收缴。

6、企业地方土地使用税按实际上所使用的土地面积进行缴纳。(这种类型费用需要按各地区的规定,XX元/m2来计算)。

7、如果小企业名下有自有财产原值的70%*1.2%缴纳房产税。

8、小企业的出行工具的车船税的缴纳,我们需要根据各地区的规定、车型,按每辆车多少费用进行计算。

9、小企业的所得税需要按缴纳税的所得额的利润调整后进行缴纳。缴纳的企业所得税额在3万元(含)以内的按规定的18%来缴纳,要是在3万至10万元(含)在内的需按27%,应纳税所得额在10万元以上的,税率为33%(注:2008年起税率为25%)。

10、还有的就是发放工资的代收缴纳的个人所得税来缴纳。

目前的企业基本上所要缴纳税种分别为增值税与企业所得税、个人所得税、印花税、各种类型的附加税等,这也是企业一般需要缴纳的税种。以上就是金不换财务介绍的一些相关税率,不管是小企业还是一般企业这几种税都是差不多的。要是还有什么不明白的,欢迎到广州金不换平台来咨询相关原公司业务委托报税问题。


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