如果我们的企业要是能根据实际情况进行相应的申请报销工作的,就需要按照实际的情况来申请报销。如何妥善处理差旅费和误餐补助的个税问题?我们可以根据出差的用餐情况进行分析。

如何妥善处理差旅费和误餐补助的个税问题?

作者:金不换

栏目:税收筹划

发布时间:2021年06月25日 17:36

如今好多的公司都会安排员工进行出差,对于每月出差,出差津贴可直接填写在行程表中,无需发票。避税补贴的部分可以在报销时直接交给个人。如何妥善处理差旅费和误餐补助的个税问题?我们可以根据出差的用餐情况进行分析,本文金不换财务就根据不同情况进行详细的介绍。


如何妥善处理差旅费和误餐补助的个税问题

差旅费有关问题:

由于公司的各种差旅费都是不一样的情况。目前比较明确的是,各地区政府和事业单位有比较明确的标准,税务局对企业没有相应的规定。由于一些地方税务部门只参考政府和事业单位作出的规定,来对差旅费进行处理。由于缺乏有力法律的支持。因此,一直也是财税工作人员的难题。

企业差旅费一般按实际情况报销,“半包”报销(差旅费、住宿费一般情况是需要以实际进行报销的,我们企业可以按照出差的每天的餐费标准进行报销也可以分全报销、固定报销,这两种方式进行差旅费的报销。

1、实际票据报销

如果我们的出差人员在出差期间,的差旅相关的票据都能真实合法的凭据(例如:机票、车票、般票、商务旅馆等相关的票据),我们的出差人员就不会有个人收入的问题。

2、实行半包报销

要是出差工作人员能提供真实合法的证件,如果我们是按照国家的规定的差旅费来补贴,也可免征个人所得税无异议。要是差旅费超过了国家的有关规定的支付标准情况的,我们可以在税务机关进行认定为支付工资补贴、津贴,进行计算征收个人所得税。

3、实行全包报销

按国家规定给予旅行补贴的,免征个人所得税;但超过国家规定的支付标准的,税务机关可以认定为变相支付工资补贴、津贴,征收个人所得税。

如果企业对员工出差的差旅费没有标准明确的我们可以按照法律与政策为依据,可以在个人所得税管理中表明相关合理的补贴,而只有通过补贴渠道变相发放工资补贴和补贴的,需要缴纳个人所得税。因此,很容易引起税务与企业之间的争议。

推荐建议:如果我们的企业要是能根据实际情况进行相应的申请报销工作的,就需要按照实际的情况来申请报销。要是难以据实票据来报销的,企业应当建立差旅费补助标准(尽量接近国家相应的规定标准来制定)和报销,规范报销程序。只要有充分证据证明差旅费补贴不是变相发放工资补贴和津贴,就可以不需要征税。

如何妥善处理差旅费和误餐补助的个税问题

4、误餐补贴问题

企业制定的误餐补助相对比较简单,基本上都是采用一定的金额来进行餐补,所有的公司差旅补贴基本相同,都是按照国家的相关规定进行餐费补贴,同时免征个人所得税。但事实上,企业餐费补贴标准没有统一明确的法律或政策依据,只有法律依据原则上规定,以误餐补贴名义给予职工的补贴、津贴,纳入当月工资薪金所得,征收个人所得税。

推荐建议:只要我们的企业建立有完善的餐补制度,就可以证我们的餐补不是变相的工资补贴情况,就可以不用征税。

5、如果个人(或一部分人)支付的金额较大,人人有份的者临时个人支付差旅费、误餐费,很容易被视为以差旅费、误餐费名义变相支付工资津贴、津贴,计入当月工资、薪金所得,计算征收个人所得税。

推荐建议:要是企业有安排员工出差的,都要在公司进行领取一定的差旅费等,出差人员工作回来时进行统一的计算。

以上就是关于所有如何妥善处理差旅费和误餐补助的个税基本问题,如果你公司有更好的差费规定请按照你公司的。本文只作为差旅费和误餐等出差相关费用的参考,要是还不是太了相关的申报情况,欢迎咨询广州金不换财务进行了解。


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