这也是我们国家对小规模纳税人的扶持政策,同时能大降低纳税人增值税率的经营负担,让小规模纳税人更好地把资金用在发展公司上。这种政策也算是国家对小企业的一种特殊照顾。

小规模纳税人增值税税率是多少?

作者:金不换财务

栏目:税收筹划

发布时间:2021年06月17日 17:30

目前,说到小规模纳税人,我们需要知道,公司一般分为一般纳税人或小规模纳税人两种纳方式。小规模纳税人是指增值税年销售额低于有关规定标准,销售进项税、应税税额不能正确核算,无法按照税务规定送报公司税务表与税务资料的增值税小规模纳税人。

我们国内的公司一般小规模纳税人增值税税率是多少?相信也是很多的创业者所关心的问题,增值税有哪种对小规模纳税人来说是比较合适的,对于不同的税率的行业业务类型不同,小规模纳税人适用于不同的征收率。

小规模纳税人增值税税率是多少

一、小规模纳税具体分为以下四个方面:

1、小规模纳税人企业销售货物、与提供应税服务等服务的,需按3%的税率征收增值税。如果我们是小规模纳税人开了一家公司做销售装修材料的,在销售没有达到规定的都按3%的税率征收。

2、小规模纳税人(除其他个人外)所出售自己的固定资产,并按2%的税率进行缴纳增值税。

3、小规模纳税人出售、出租房地产等不动产的,需按5%的税率进行征收。

4、小规模纳税人可选择收取劳务派遣服务进行税额征收等,即按5%征收率计算增值税金额,也可以在减去给派遣员工的工资、服务和社会保险、住房公积金后进行收取。

我们从上内容可以看出,创业者的业务范围是属于第三种的,一般在税率缴纳为5%的增值税。如果是小规模纳税人公司的业务通过销售产品实现公司的盈利,就要按照3%的税率来收取,不过也有2%、5%的征收率。小规模纳税人(除其他个人外)销售自己固定资产的,都按2%的税率扣除增值税。只能开具普通发票,税务机关也不得开具增值税专用发票。

二、 小规模纳税人增值税征收方式:

小规模纳税人的税收方式主要有三种:账户征收、核定征收、定期定额征收。

账户征收:税务机关根据纳税人提供的账表反映的操作和适用税率计算纳税。这种方法通常是适用于财务会计制度健全,能够认真履行纳税义务的纳税人。

核定征收:税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、原材料采购等因素,核定纳税人的产销额,纳税人生产的应税产品,根据销售额征收税款办法。这种方法一般适用于帐簿不健全,但可以使用的纳税人控制销售的原材料或销售的产品进行纳税。

定额征收:税务机关通过典型调查,按方法逐户进行确定公司的营业额和收入来征税。此方法一般适用于纳税人没有完整的账务依据的。

小规模纳税人增值税税率是多少

三、小规模纳税人应缴增值税税额:

小规模纳税人销售产品或者应税服务,应当按照销售额和征收率计算应纳税额的简易方法,并按照规定的税率计算出不得抵扣税额进项。应纳税额的计算方法如下:

应纳税额=销售额×征收税率

由于小规模纳税人销售产品或者应税服务只能开具普通发票,取得的销售收入为含税销售。因此,在计算应纳税额时含税销售额折算为无税销售额后才能计算纳税金额。

小规模纳税人销售商品或者应税服务,采用销售额与应税金额相结合的定价方法的,销售额按照下列规定公式计算:

销售额=含税销售额/征收税率

小规模纳税人的纳税申报均以季度为纳税申报周期,即是1月、4月、7月、10月,并自期满之日起15天内申报上个季度的税款。

由以上所述,小规模纳税人的增值税税率比普通纳税人的低14%。这也是我们国家对小规模纳税人的扶持政策,同时能大降低纳税人增值税率的经营负担,让小规模纳税人更好地把资金用在发展公司上。这种政策也算是国家对小企业的一种特殊照顾。如果作为小规模纳税人企业,却苦于资金问题,无法招聘专职的财务会计人员,可以找寻广州金不换咨询财务为你进行业务上的处理。

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